ESG评级和数据产品尽职调查指引
香港证监会（Hong Kong Securities and Futures Commission，简称HKSFC）发布资产管理公司ESG评级和数据产品尽职调查指引，旨在为资产管理公司应用第三方ESG评级和数据产品时的尽职调查和持续评估提供监管指导。
香港证监会此前已经发布ESG评级和数据产品供应商行为准则（Code of Conduct for ESG Ratings and Data Products Providers），为ESG评级和数据产品供应商提供自愿遵守准则。
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资产管理公司尽职调查要求
香港证监会在网上分销及投资咨询平台指引（Guidelines on Online Distribution and Advisory Platforms）中要求，平台营运者在在拣选、委任和持续监察第三方服务供应商时，需要以适当的技能、小心审慎和勤勉尽责的态度行事，以便合理地信纳服务提供商提供的资料是准确和可靠的。资产管理公司可能需要使用第三方提供的ESG评级和数据产品拟备投资建议，此时也需要符合上述指引的要求。
香港证监会认为，资产管理公司需要通过尽职调查和持续评估，对第三方ESG服务提供商所提供的ESG产品有合理的了解，其中包括产品编制方式（产品数据来源、编制方法、评估方式）、限制和产品的预期用途。这些尽职调查和持续评估的程度，应当符合产品对投资和风险管理过程所产生的影响，并有理由让监管机构信纳。
如何对ESG评级和数据产品进行尽职调查
香港证监会建议资产管理公司参考ESG评级和数据产品供应商行为准则中的原则，例如治理、透明度、利益冲突管理等，对ESG评级和数据产品供应商进行尽职调查。2024年10月行为准则为ESG评级供应商和ESG数据产品供应商提供了六个月和十二个月的实施期，自愿符合行为准则的供应商将在国际资本市场协会（International Capital Market Association）的网站披露自我评核文件。资产管理公司可以参考这些文件评估供应商是否符合要求。
香港证监会认为，所有进行第9类受规管活动（提供资产管理），且具有基金管理或者委托账户管理活动的公司，都应当符合监管期望。这些公司可以实施比行为准则中要求更高的标准，对供应商进行尽职调查。资产管理公司管理层有责任确保其活动遵守证监会规定。
参考链接：
Circular to Intermediaries Guidance to Asset Managers Regarding Due Diligence Expectations for Third-party ESG Ratings and Data Products Providers
联系方式：todayesg@gmail.com
