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Home ESG研究报告

普华永道发布卢森堡注册ESG基金报告

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in ESG研究报告, ESG金融产品, 欧洲
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卢森堡注册ESG基金报告

普华永道(PwC)发布卢森堡注册ESG基金报告,旨在分析欧洲地区ESG基金的特点,以及这些基金和可持续金融披露条例(Sustainable Finance Disclosure Regulation,简称SFDR)的关系。卢森堡是欧洲重要的离岸基金注册地点,也是研究欧洲ESG基金的关键。

本次报告同时得到卢森堡可持续金融组织(Luxembourg Sustainable Finance Initiative,简称LSFI)的支持。LSFI定期衡量和追踪ESG基金的发展,并帮助利益相关者完成可持续转型。2021年全球ESG资产管理规模为18万亿美元,而在2026年这一数字将达到33.9万亿美元,作为欧洲地区的金融中心,LSFI将帮助卢森堡将在可持续转型中发挥重要作用。

相关阅读:普华永道发布欧洲ESG基金报告Inserted Image

卢森堡注册ESG基金概况

截至2023年第二季度,欧洲地区ESG基金总规模为4.8万亿欧元,其中卢森堡注册ESG基金总规模为2.76万亿欧元,占比58%。卢森堡基金总规模为4.1万亿欧元,其中ESG基金占比67%。目前2023年卢森堡地区的资产管理规模仍低于2021年,这是由于宏观经济因素对金融市场仍存在影响。

卢森堡注册ESG基金主要采用ESG排除法(ESG Exclusionary)和ESG参与(ESG Involvement),占比分别为59.1%和23.4%。ESG筛选基金(ESG Screening)占比为17.5%,位于第三名。在所有ESG基金类别中,股票基金占比最高,达到50%以上。债券基金和混合基金占比分别为26%和15%。货币市场基金占比最低,约为9%。

卢森堡注册ESG基金
ESG Funds

卢森堡注册ESG基金资金流动

尽管ESG基金规模占卢森堡所有基金规模的67%,但从基金数量来看,ESG基金共有4814只,占据9761只基金的49%,这说明ESG基金平均规模更大。由于金融市场波动使投资者选择安全资产,2023年全年ESG基金共流出213亿欧元,而债券基金和货币市场基金是唯一出现净流入的资产类别,分别是33亿欧元和71亿欧元。

ESG基金整体韧性仍高于市场平均水平,自2021年的历史高点至今,ESG基金资产管理规模下降了12.3%,低于非ESG基金14.7%的下降幅度。其中个人投资者在2023年上半年增加了41亿欧元的ESG资产配置,机构投资者减少了255亿欧元。

在4814只基金中,美国资产管理公司管理规模最大,达到7560亿欧元,其次是法国、英国和瑞士,管理规模分别为4146亿欧元、3587亿欧元和3496亿欧元。

ESG基金与可持续金融披露条例

大多数卢森堡基金在可持续金融披露条例中(SFDR)属于Article 8基金,占比为62%,其次使Article 6基金(33%)和Article 9基金(5%)。而在卢森堡注册ESG基金中,Article 8基金、Article 6基金和Article 9基金分别占92%、1%和7%。

SFDR要求金融市场参与者(Financial Market Participants,简称FMP)披露影响可持续投资决策的主要不利影响(Principal Adverse Impacts,简称PAI)。目前PAI清单中包括18项强制披露指标和46项环境和社会指标。

在卢森堡注册ESG基金涉及的485家资产管理公司中,57%遵守了SFDR法规,但只有22%披露了PAI信息,另外35%发布声明不准备披露投资决策中涉及的PAI。此外,尽管PAI的强制披露已经生效,仍有180家资产管理公司(37%)披露的信息不符合报告要求。在不符合规定的情况中,一些公司信息披露模糊,一些公司并未发布PAI报告,其他公司没有解释为什么不披露PAI报告。这说明ESG基金对SFDR要求的准备仍有不足。

参考链接:

Sustainable Finance in Luxembourg 2023

Tags: ESG基金中文卢森堡普华永道
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