ESG风险管理草案
欧洲银行管理局（European Banking Authority，简称EBA）发布ESG风险管理草案，旨在帮助银行业应对欧盟气候转型中产生的社会、环境和治理风险。
EBA认为银行业的业务模式和风险状况正在受到ESG因素的影响，本次提出的ESG风险管理草案将规定银行如何识别、衡量、管理和监测这些风险，确保金融机构稳健运行。本草案提供三个月的咨询期，利益相关者可以在EBA网站中反馈意见。
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银行业ESG风险管理现状
EBA认为气候变化、环境退化等问题正在给经济带来巨大挑战，这些挑战影响了低碳经济和可持续经济的过渡，并对金融机构产生影响。为了应对环境、社会和治理风险，银行业需要系统地识别、衡量和管理ESG风险。然而由于ESG风险的特殊性和历史经验的缺乏，不同机构在ESG风险管理方面的实践存在较大差异。
EBA在监测银行业ESG风险管理的观察中发现，大多数银行仍处于风险管理的早期阶段，这些风险可能对银行的经营和风险管理构成挑战。因此将短期、中期和长期的ESG风险纳入银行业内部治理和资本需求评估，是管理风险的重要措施。
ESG风险的识别和衡量
识别和衡量ESG风险的首个步骤是实质性评估。EBA认为银行应当至少每年进行一次ESG风险实质性评估，考虑ESG风险对市场、流动性、商业模式、经营、声誉的影响，并了解这些影响的财务重要性。在时间范围上，评估应当包含短期（少于3年）、中期（3年到5年）和长期（5年以上），并考虑使用定性数据和定量数据。
在实质性评估后，为了完成ESG风险识别，银行应当在数据收集、处理方面建立有效的流程，例如建立数据治理框架，完善IT基础设施，并以现有数据为基础定期审查交易对手披露的可持续信息，以便从多个层面获得需要的ESG数据。
在获得ESG数据后，银行需要识别ESG因素的风险敞口以便衡量其财务风险。银行可以采用基于风险敞口、基于投资组合和基于情景的方法，全面评估ESG风险，并计算银行面对不同风险时的敏感性。对于常见的环境风险，银行需要量化这些风险的发生概率和规模，并建立关键风险指标（Key Risks Indicators，简称KRIs）来衡量影响。
银行业ESG风险管理措施
EBA为银行业制定了ESG风险管理措施，包括：
- 建立ESG风险管理原则。银行应当将ESG风险视为传统的金融风险，将其纳入常规风险管理系统和流程中，确保与整体风险策略保持一致；
- 制定ESG风险相关的战略和商业模式。银行需要了解ESG因素在短期、中期和长期对经济金融体系产生的变化，以及这些变化如何影响银行战略和商业模式；
- 明确ESG相关风险偏好。银行需要了解在业务中能够承担的ESG风险，并确保KRI与银行整体风险偏好保持一致；
- 培养ESG风险管理人才。银行需要为管理人员和员工提供培训，使其了解ESG风险，提供业务、风险管理和内部审计三条ESG风险防线；
- 实施基于ESG的风险评估。银行可以将ESG因素纳入资本充足评估和流动性评估，并将其纳入信用风险评估，以便准确衡量ESG风险的影响；
- 设定ESG风险监控流程。银行业应当定期报告ESG风险，并制定一系列前瞻性的ESG风险指标，以便衡量ESG风险；
参考链接：
The EBA Consults on Guidelines on the Management of ESG Risks
