金融公司可持续治理报告
英国金融监管局（Financial Conduct Authority，简称FCA）发布金融公司可持续治理报告，征求金融行业与可持续发展相关的治理意见。FCA认为金融行业在净零转型过程中，需要提供重要的作用，因此金融公司的可持续治理正受到越来越多的关注。
本报告集中讨论了受FCA监管的金融公司（银行、保险公司、资产管理公司等）在可持续方面的治理、激励和竞争措施，并以此设计后续的监管政策。此前，FCA已经准备对资产管理公司开展ESG调查（包含公司治理的方面）。
相关阅读：英国金融监管局发布反漂绿规则指南
可持续治理的重要性
FCA认为，TCFD、ISSB已经在可持续相关框架中将治理作为重要的一部分。
TCFD （Taskforce on Climate-related Financial Disclosures）认为，治理、策略、风险管理和测量目标是气候相关信息披露的核心部分，它们能够帮助公司衡量气候变化，并提供有效率的资金配置。在治理方面，TCFD认为董事会和管理层需要理解、评估气候相关事项，并在薪酬激励中引入气候变量。
ISSB （International Sustainability Standards Board）在2022年公布了可持续相关披露准则和气候相关披露准则，其中在治理方面提供了一系列要求，例如在可持续相关风险方面：
- 描述管理层对可持续风险的责任；
- 确定管理层接触可持续风险的频率和方式；
- 制定公司发展策略时考虑可持续风险；
- 将可持续相关表现指标纳入薪酬设计；
FCA对可持续治理的看法
FCA认为，良好的公司治理，例如有效的董事会监督、清晰的管理层责任，能够为公司管理可持续风险提供帮助。公司需要明确在治理过程中的优先事项，这可以从四个角度实现：
- 董事会和管理层的能力：作为公司发展策略的核心制定者，董事会需要具有正确的知识、技能和经验，例如董事会中包含可持续相关背景的成员。董事会和管理层也可以参加可持续培训，以便提高公司净零转型的能力。此外，设置可持续委员会，来为董事会提供信息也是有效的方式（2021年，至少一半FTSE 100公司已经设置了可持续委员会）；
- 董事会和管理层的责任：董事会和管理层需要将可持续事项纳入其工作责任，例如首席风险官（CRO）经常成为董事会中气候相关事项的负责人。其他成员也需要将可持续风险视为一项金融风险，并对可持续话题展开讨论。公司可持续相关部门也可以直接向董事会汇报；
- 董事会和管理层的薪酬：薪酬制度是激励董事会和管理层的重要组成部分，公司可以将可持续相关承诺纳入薪酬制度，或者将公司可持续发展的衡量指标作为薪酬激励的一部分，以便规范董事会和管理层的行为，为公司长期价值增长提供帮助；
- 投资者对公司的管理（适用于资产管理公司）：投资者除去向资产管理公司提供资金外，也可以要求公司在治理层面考虑可持续因素。金融公司在受托责任（Fiduciary Duty）下可以为投资者的利益行事，发展可持续治理；
FCA将针对可持续治理展开三个月的意见征求，为后续可持续方面的治理、激励和竞争监管政策制定提供帮助。
参考链接：
Finance for Positive Sustainable Change | FCA
联系方式：todayesg@gmail.com
