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金融行业气候风险管理
英国央行（Bank of England）发布金融行业气候风险管理咨询文件，旨在为银行和保险公司提供气候风险管理指引。
英国央行认为，有效的风险评估和风险管理能力将帮助银行和保险公司抵御气候风险。
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金融行业气候风险影响
气候风险通常被分为物理风险和转型风险，这些风险具有以下特征：
- 气候风险可能影响金融行业整体系统，这些影响是非线性的、不可逆的。随着时间推移，气候风险可能会超越临界点而不断扩大；
- 气候风险具有不确定性，尽管市场对物理风险和转型风险具有明确的分类方法，但实际发生的风险无法准确预测；
- 气候风险发展取决于当前的行动。气候风险发生后，通过减少碳排放等方式扭转的难度较大，如果当前采取行动能够遏制更多未来产生的风险；
对银行而言，气候风险会降低借款人的偿还能力，降低抵押资产的价值，并影响银行的经常经营活动（信用风险、运营风险）。对保险公司而言，气候风险会导致索赔增加，并可能影响保险公司持有的资产（承保风险、市场风险）。
英国央行此前对银行和保险公司的调查显示，这些金融机构识别和管理气候风险的能力仍处于早期阶段。例如，大多数金融机构尚未建立气候风险指标，或者定义气候风险偏好。在情景分析方面，金融机构缺少来自企业的气候数据，更多基于定性分析。
金融行业气候风险管理咨询文件
英国央行本次发布的金融行业气候风险管理咨询文件参考了2024年11月发布的监管声明SS3/19（Supervisory Statement SS3/19），该声明从治理、风险管理、情景分析和披露等角度提出要求。咨询文件将上述要求分为以下几个方面：
- 治理（Governance）：金融机构需要向董事会提供气候风险信息，以便确保董事会设置气候风险偏好，定期审查气候风险管理实践和战略。董事会需要明确金融机构业务战略和气候变化的关系，并在公司层面和业务层面定义气候风险指标；
- 风险管理（Risk Management）：金融机构需要识别和评估实质性气候风险，并定期评估其与客户、交易对手、被投资方等利益相关者的气候风险。它们还需要制定内部风险报告，向董事会披露气候风险的影响；
- 气候情景分析（Climate Scenario Analysis）：金融机构需要使用气候情景分析评估气候风险敞口，并将其应用于投资决策中。它们还需要了解情景分析的局限性和不确定性，持续更新适合公司实际情况的情景假设；
- 数据（Data）：金融机构需要识别和评估数据缺口，投资数据工具、框架和能力，以便减少数据的负面影响。使用第三方数据时，它们需要建立有效的监督和管理制度；
- 披露（Disclosures）：金融机构需要使用国际可持续发展标准委员会（International Sustainability Standards Board）标准等国际认可的可持续信息披露标准披露信息；
- 银行特定事项（Banking-specific issues）：银行需要评估气候风险相关资本，并将其纳入信用风险管理，解决流动性和资金风险；
- 保险公司特定事项（Insurance-specific issues）：保险公司需要将气候风险纳入风险管理框架，并将气候情景整合到风险及清偿能力评估中，在资产负债表反映气候风险；
参考链接：
Enhancing Banks’ and Insurers’ Approaches to Managing Climate-related Risks
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