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Home ESG知识科普

PRI发布债券投资者尽职调查问卷

by TodayESG
in ESG知识科普, ESG金融产品, 全球
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  • 债券投资者尽职调查问卷
  • 调查问卷简要介绍
  • 调查问卷包含的内容
  • 投资者如何使用调查问卷

债券投资者尽职调查问卷

联合国责任投资原则组织(UN Principles for Responsible Investment,简称PRI)发布债券投资者尽职调查问卷(Dual Diligence Questionnaire,简称DDQ),旨在为投资者提供基于债券角度的责任投资应用模板,并为整体的PRI报告框架提供资料。

PRI在DDQ的设计中参考了今年发布的资产管理公司报告框架,以及CFA协会投资产品ESG披露准则。同时部分DDQ涉及的问题也反映在欧盟可持续金融信息披露条例(Sustainable Finance Disclosure Regulation,简称SFDR)中。

相关阅读:常见的七种ESG债券介绍Inserted Image

调查问卷简要介绍

PRI认为,DDQ可以为投资者提供评估债券负责任投资的情况,并能够为选择、制定和监督投资经理提供框架。在债券种类方法,DDQ适用于主权债券、公司债券和结构化产品等,投资者结合这些债券的特点回答相关问题。

DDQ涉及的问题可以分为两个方面,一是针对投资机构的问题,约占15%,其余问题针对特定的投资产品及投资策略。DDQ的问题既包含责任投资相关内容,也包含ESG投资相关内容。

债券投资者尽职调查问卷
Due Diligence Checklist

调查问卷包含的内容

DDQ一共包含五个部分,分别是政策和治理(Policy and Governance)、投资过程(Investment Process)、尽责管理(Stewardship)、报告(Reporting)和附加信息(Additional Information)。每个部分分别包含如下内容:

政策和治理:

  • 投资机构的责任投资方法、投资策略,责任投资负责人;
  • 投资机构在债券投资中遵守的国际标准、报告框架;
  • 投资策略在责任投资方面的承诺,策略的负责人;
  • 投资机构确保责任投资开展的方法;
  • 责任投资是否与绩效考核挂钩;

投资过程:

  • 是否对ESG因素的财务重要性进行分析;
  • 是否将ESG因素整合到投资策略中;
  • 是否采用ESG筛选以及主题投资;
  • 如何对债券型ESG产品进行分析;
  • 是否存在应用ESG进行投资分析的模板;
  • 如何衡量投资决策的可持续性;

尽责管理:

  • 投资机构是否有尽责管理的政策;
  • 如何在投资策略中进行尽责管理;
  • 如何衡量尽责管理的效果;
  • 尽责管理是否被纳入投资决策中;

报告:

  • 投资策略的责任投资是否披露;

附加信息:

  • 投资机构是否在内部衡量管理ESG风险;
  • 其他有关责任投资的信息;

PRI针对每个问题,给出了一些回答的提示。例如针对ESG因素的财务重要性分析,PRI认为投资机构可以提供具体的ESG因素分析,并提供对不同ESG风险的衡量框架。此外投资机构还可以解释ESG风险与资产久期之间的关系,并披露分析频率、分析工具、数据和标准。

投资者如何使用调查问卷

PRI认为,DDQ已经提供了回答问题的具体指引,但PRI希望投资者可以结合实际情况增加信息披露。同时,如果投资者在债券责任投资中遇到困难(例如缺少有效数据),也可以反映在DDQ中。

此外,PRI在文件中提供了一系列尽职调查涉及的文件,例如公司层面的责任投资策略、尽责管理策略,投资层面的TCFD报告、责任投资报告等。投资者可以先获取这些报告,之后完成DDQ。

参考链接:

Responsible Investment DDQ for Fixed Income Investors
联系方式:todayesg@gmail.com

Tags: ESG债券中文责任投资责任投资原则组织
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