多元化和包容性咨询文件
英国金融监管局（Financial Conduct Authority，简称FCA）发布咨询文件，就金融行业实施多元化和包容性（Diversity and Inclusion，简称D&I）政策征求意见，并拟定了金融公司D&I实施框架。
FCA认为，多元化和包容性可以建立健康的工作文化，增进雇员对不同客户的理解，并提高国际竞争力。然而，当前银行、资产管理公司在实施D&I方面仍有不足，监管机构有必要从制度层面对此进行规范。
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多元化和包容性的发展
多元化和包容性是DEI准则的重要内容。DEI准则（Diversity, Equity and Inclusion）作为社会层面的ESG因素，已经得到多个司法管辖区的认可。澳大利亚证券交易所建议ASX300指数的上市公司制定计划，以便实现董事会的多元化。欧盟也要求大型上市公司在2026年前完成非执行董事40%的占比目标。
除去监管机构的行动外，一些组织也开始将DEI纳入自愿行为准则。例如，CFA协会已经发布倡议，接受金融机构作为DEI准则的签署方，并在两年内披露DEI的实施情况。目前签署方的累计资产管理规模已经超过11.2万亿美元。
FCA对多元化和包容性的研究
FCA计划从四个角度监测金融行业D&I的发展，分别是：
- 健康的工作文化：减少不当行动的报告，实施更高的工作行为准则；
- 减少群体思维：改进决策、风险管理的流程，增加员工参与度；
- 拓宽人才标准：吸引多元化人才，并反映在董事会、管理层和员工群体；
- 满足消费者需求：设计创新性产品，改善消费者的体验；
FCA通过文献研究发现，D&I的发展和公司的绩效之间存在普遍的正相关关系，但当前很多研究的关注点仍集中于性别方面，且研究范围集中于董事会和高级管理层。FCA计划扩大D&I包含的范围，并关注员工层面的进展。
FCA有关多元化和包容性的框架
考虑到不同公司在信息披露方面的差异，FCA主要为大型公司制定了D&I框架，并鼓励其他公司应用。公司类别的划分主要与雇员规模有关，FCA将250人以上或者满足CRR监管政策和Solvency II的公司作为大型公司。
大型公司的D&I框架主要包含五个部分，分别是：
- 多元化与包容性战略：FCA建议公司将D&I纳入发展战略，设置具体目标，并让员工充分了解实施这些战略的作用；
- 目标设定：FCA建议公司为董事会、高级管理层和员工分别设定目标，以便解决代表性不足的问题。同时公司需要定期审查和更新目标，并监测进展情况；
- 数据报告：FCA建议公司每年向监管机构报告员工的相关数据，并解释这些数据与当前目标存在的差异，以及如何解决这些差异。公司还可以定期编制汇总报告，将这些数据与行业内的其他公司进行对比，以便共同进步；
- 信息披露：FCA建议公司公开披露D&I数据，以便提高透明度和可比性。数据披露可以使用百分比的形式，并制定披露时间（年度报告时期或自定时期）；
- 风险管理：FCA建议公司将D&I风险作为重要的非财务风险，并将其纳入公司治理结构中解决。对于人力资源部门和风险管理部分，D&I风险应当作为工作重点进行处理，并向董事会和高级管理层汇报；
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