银行业净零转型指南
新加坡金融管理局（Monetary Authority of Singapore，简称MAS）发布咨询文件，旨在针对银行业净零转型提供指引，并提高其风险管理能力。
MAS认为全球变暖的预期将导致银行业务模式和风险状况发生变化，制定一个健全的过渡规划能够帮助银行提高气候变化适应能力，并帮助客户完成净零转型。
相关阅读：香港金融管理局发布银行业净零计划
银行业净零转型指南介绍
银行业净零转型指的是为了应对气候风险和业务模式的潜在变化而采取的内部战略规划和风险管理流程。由于银行与客户之间存在密切关系，银行业的净零转型也能够推动客户的转型计划，并有效发挥激励作用。MAS并不建议银行简单地采用停止投资的机制。
为了完成净零转型，银行业需要不断使用前瞻性风险管理工具，例如情景分析和压力测试，以便提高对实体风险和转型风险相关指标的理解，并确保业务模式的可持续性。MAS建议银行积极设定脱碳目标，并支持全球低碳转型规划。
除去对气候目标进行考量外，银行还需要将气候风险以外的环境风险纳入规划，例如自然相关风险。银行业可以在短期、中期和长期制定不同的计划列表，并向监管机构、投资者等利益相关方定期披露进展，加强过渡规划的实施效果。
银行业净零转型指南的内容
本次净零转型指南一共分为三个部分，分别是治理与战略、风险管理和披露。
在治理和战略方面，MAS认为董事会和高级管理层在净零转型中起到重要作用。在银行业环境指南中（Environmental Risk Management for Banks，简称ENRM）中，MAS已经要求他们将环境因素纳入风险偏好，并提供监督。
MAS建议董事会和高级管理层充分考虑未来的经营环境如何影响银行的风险能力。此外，高级管理层需要确保将气候相关风险纳入运营战略，并完善银行应对气候风险的方法（例如薪酬激励政策和绩效衡量等），以便确保框架的有效性。
在风险管理方面，银行需要对客户面临的气候风险做出分析，并评估客户应对气候变化的反应是否充分。这些合作包括获取客户的可持续发展策略、收集客户与气候相关的风险数据、制定潜在的脱碳轨迹，了解客户面临的供应链风险等。MAS建议银行引导客户管理气候风险，而不是直接拒绝融资请求，但可以在定价中增加反映额外风险的成本。
除去针对客户的风险管理外，银行还面临投资组合的风险管理。银行持有的资产可能在不同的气候情景下出现价值变化，适当的管理可以提前评估这些风险因素。MAS建议银行采用气候情景分析和压力测试，了解资产组合的气候风险，并采取措施（例如设定风险偏好、调整抵押品估值、提高流动性水平等）。银行还需要考虑持有资产出现的直接风险（例如实体损害、碳税费用）和间接风险（例如供应链风险、碳成本转移）。
在披露方面，银行应当按照国际可持续信息披露标准，向利益相关者披露净零转型信息。这些披露需，可以让外界了解银行为一些碳密集型资产融资的背景和相关的风险管理策略，避免潜在的声誉损害和漂绿风险。银行还可以使用绿色分类法，更有效传递融资信息。MAS为银行提供12个月的过渡期，以便评估这些措施对银行的适用性。
参考链接：
Consultation Paper on Proposed Guidelines on Transition Planning for Banks
联系方式：todayesg@gmail.com
