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Home ESG监管政策

英国金融监管局发布投资产品可持续披露要求

by TodayESG
in ESG监管政策, ESG金融产品, 欧洲
UK FCA

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引用请注明信息来源:TodayESG
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  • 投资产品可持续披露要求
  • 投资产品标签制度
  • 投资产品的命名和营销规则
  • 投资产品的信息披露

投资产品可持续披露要求

英国金融监管局(Financial Conduct Authority,简称FCA)发布投资产品可持续披露要求(Sustainability Disclosure Requirements,简称SDR),旨在克服可持续披露信息不对称的问题,帮助投资者配置可持续资产。

FCA在研究中发现,70%的投资者在获取可持续信息方面存在困难,认为一些投资产品存在漂绿问题。2026年全球ESG导向的资产规模将达到34万亿美元,新的投资产品可持续披露要求将服务于这一市场,并帮助英国实现2050年净零排放的目标。

相关阅读:英国金融监管局发布资产管理公司ESG基金报告Inserted Image

本次投资产品的披露、命名和营销规则将适用于英国资产管理公司,同时投资产品分销商也需要遵守对应指引。投资产品的销售对象主要为个人投资者,但也包括机构投资者。

投资产品标签制度

FCA计划引入投资产品标签制度,帮助投资者更好了解产品的可持续特征。新的投资产品标签只适用于寻求积极的可持续发展成果的产品,采用ESG整合(ESG Integration)和ESG倾斜(ESG Tilts)并不能符合要求。标签将根据投资产品的可持续目标进行区分,并一共分为四个方面,分别是Sustainability Focus、Sustainability Improvers、Sustainability Impact和Sustainability Mixed Goals。

对于Sustainability Focus,FCA要求投资产品的可持续目标需要与积极的环境、社会目标相符,并具有有效的证据。投资产品需要将至少70%的资产投资于可持续发展,并不能与其他可持续目标冲突。投资标签需要经过内部和第三方评估。

对于Sustainability Improvers,FCA要求投资产品的可持续目标能够随着时间推移而完成环境、社会等可持续目标,资产管理公司需要制定预期的短期和中期目标,并证实这些资产能够达到标准。投资产品需要设置KPI以便衡量、披露这些进展。

对于Sustainability Impact,FCA要求投资产品能够在环境、社会等方面产生积极的影响,并衡量和证实这些影响。这些衡量方法需要稳健、清晰地披露相关信息,并定期更新。对于Sustainability Mixed Goals,FCA要求投资产品至少符合上述三种标签中的两个。

投资产品可持续披露要求
Sustainability Disclosure

投资产品的命名和营销规则

FCA认为投资产品的命名和营销需要清晰、公平且不具有误导性,当投资产品符合上述的可持续投资标签时,可以使用可持续发展相关术语。在产品命名方面,投资产品的名称需要准确反映其可持续特征,并披露相关信息。当投资产品没有标签时,需要披露原因。

在营销方面,FCA要求资产管理公司及基金销售方使用相关可持续术语。对于子基金的销售,销售方需要与主基金的信息披露保持一致,并为投资者提供信息获取的渠道。

投资产品的信息披露

FCA要求资产管理公司面向投资者披露投资产品的可持续信息,并将其公布在明显的位置。披露需要包括产品的可持续目标和标签(如果没有标签,需要解释原因)、投资策略及可持续指标、信息披露的获取方式。资产管理公司还需要每年定期审查和更新这些信息。

对于投资产品,资产管理公司需要在销售前进行披露,并每年持续跟踪进展。资产管理公司还需要根据ISSB准则,在治理、战略、风险管理和指标方面做出公司层面的披露,并对投资产品的资源、治理等方面提供信息。

可持续披露要求将在明年6月生效,公司可以在8月使用投资标签。12月投资产品命名和营销规则将生效,在2025年12月资产管理规模大于500亿英镑的公司需要完成信息披露,2026年12月这一标准会放宽至资产管理规模大于50亿英镑的公司。

参考链接:

Sustainability Disclosure Requirements (SDR) and Investment Labels
联系方式:todayesg@gmail.com

Tags: ESG基金中文可持续发展英国英国投资产品可持续披露要求英国金融监管局
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